Налоговые консультации
Налоговое консультирование
Бесплатная консультация юриста!
Налоговые консультации – это, в основном, ответы консультанта на вопросы, сформулированные самим клиентом.
Как правило, налоговые консультации проходят в режиме так называемых разовых консультаций и составляют достаточно большую часть бизнеса налогового консультирования. Очень часто у клиента возникают небольшие проблемы, связанные с неточностью, многоплановостью налогового законодательства, с разными трактовками, с отсутствием достаточной компетенции, для решения которых приглашение консультанта на длительный срок нецелесообразно. К налоговым консультациям прибегают в тех случаях, когда трудные вопросы возникают как разовые, или когда требуется быстрое решение какого-то вопроса.
1. Таким образом, одним из основных направлений налогового консультирования является информирование налогоплательщиков о существующих налогах в России, о порядке их расчета и сроках уплаты, советы по построению системы налогового учета, разъяснения по взаимосвязям между налогооблагаемыми базами различных налогов.
2. Виды налогов и сборов установлены статьями 12-15 Налогового кодекса, однако порядок расчета налогооблагаемой базы по каждому налогу устанавливается конкретным налоговым законом, следовательно, следующим направлением налогового консультирования является проведение разъяснений по налоговому законодательству.
Налоговые консультации подразделяются на:
• экспресс-консультации и консультации с отсрочкой ответа;
• письменные и устные.
• проведение консультационных семинаров;
Экспресс-консультации – это очень сложный вид налогового консультирования, потому что в этом режиме никогда не известно заранее, с каким вопросом придет клиент. А вопрос необходимо будет решать здесь и теперь и в ограниченное количество времени, когда нет возможности взять перерыв и нужно, глядя в глаза клиенту, в то время, которое он оплачивает, понять его проблему и дать решение. В таком режиме могут работать только консультанты, обладающие большим опытом и большой информационной базой, а также постоянной собранностью и быстрой реакцией.
При очень сложных вопросах либо при вопросах, требующих серьезной законодательной регламентации, используются консультации с отсрочкой ответа. При таких консультациях у консультанта есть время, чтобы обдумать ситуацию, собрать экспертные мнения, поработать с законодательством и дать ответ через некоторое время.
Письменные консультации, как следует из их названия – это налоговой консультации, по которым ответ консультант должен дать письменно. Достаточно часто клиент просит предоставить ему именно письменный ответ. Это происходит, например, в ситуациях, когда клиент находится в споре с налоговыми органами, тогда письменный ответ консультанта будет выполнять функцию экспертного мнения; или когда клиент хочет переложить максимум ответственности на консультанта. Письменные консультации требуют от консультанта более тщательного подхода, особенно к проработке и написанию самого текста ответа.
Направления и виды налогового консультирования. Лекция 1.
Источник
Налоговое консультирование: новая эпоха?
НК РФ – это один из рекордсменов среди кодексов по частоте вносимых изменений. Общая часть НК РФ действует с 1 января 2000 года, и за это время поправки вносились в нее более 200 раз. Одно это уже затрудняет исчисление налогов – но налоговый закон к тому же и сформулирован непросто.
Поэтому услуги налоговых консультантов, помогающих разобраться в хитросплетениях налоговых норм, весьма востребованы – особенно бизнесом. Конечно, сегодня специальный правовой статус налоговых консультантов в законе не закреплен, однако эта отрасль консалтинга уже давно и успешно развивается. Обычно в качестве налоговых консультантов выступают адвокаты (или, как уточняют они сами, «налоговые адвокаты»), юрисконсульты, не имеющие адвокатского статуса, либо экономисты.
Сегодня у таких специалистов есть возможность подтвердить свою компетентность путем сдачи квалификационного экзамена в Палате налоговых консультантов и получить соответствующий аттестат. На сегодняшний день выдано более 10 тыс. квалификационных аттестатов по специальности «Консультант по налогам и сборам».
В конце мая в Госдуму поступил законопроект «О налоговом консультировании» (далее – Законопроект), закрепляющий основы правового статуса налоговых консультантов и правила оказания ими услуг 1 . Посмотрим, как предлагается урегулировать уже сложившиеся отношения и что по этому поводу думают эксперты.
Налоговые консультанты – кто они?
Несмотря на довольно развитый рынок налогового консалтинга, в договоре на оказание услуг или трудовом договоре все же редко фигурируют такие стороны, как «налоговый консультант» или «работник-налоговый консультант». Чаще заключается обычный договор оказания услуг, в котором налоговый консультант поименован как «исполнитель». Но бывают и исключения, когда один из контрагентов назван именно налоговым консультантом (постановление ФАС Поволжского округа от 8 июля 2011 г. № Ф06-5329/11 по делу № А65-8463/2009, постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 октября 2012 г. № 11АП-12210/12 по делу № А55-17726/2011).
В судебной практике вместо привычного «представитель по доверенности» встречается даже «налоговый консультант по доверенности» – правда, это единичный случай (постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2012 г. № 19АП-2991/12 по делу № А35-12334/2011).
Сегодня профессионал может получить статус налогового консультанта, успешно завершив образовательные курсы при Палате налоговых консультантов. Однако в настоящее время этот статус государством не признается. Аттестат налогового консультанта, конечно, играет определенную роль – но только как конкурентное преимущество на рынке юридических услуг или актив соискателя при трудоустройстве.
Кроме того, статус налогового консультанта может использоваться в качестве доказательства обоснованности судебных расходов на квалифицированную юридическую помощь (постановление ФАС Поволжского округа от 28 апреля 2011 г. № Ф06-2759/11 по делу № А65-19019/2010).
Сегодня суды не воспринимают налоговых консультантов как самостоятельных субъектов правоотношений. К примеру, налогоплательщик не может сослаться на то, что о какой-то норме он узнал только из заключения налогового консультанта – ведь по закону налогоплательщик обязан самостоятельно исчислять налог (постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2014 г. № 18АП-591/14 по делу № А07-11599/2013).
Законопроект предлагает придать статусу налоговых консультантов официальный характер: после успешной сдачи квалификационного экзамена компетенция специалиста будет официально подтверждена аттестатом. К сдаче экзамена, который проводит сегодня Палата налоговых консультантов, сегодня готовят 80 вузов по всей стране по единой программе. В каком порядке будет проходить обучение налоговых консультантов и кому по новому закону будут сдавать экзамен претенденты – пока непонятно.
Предполагается, что статус налогового консультанта может приобрести и штатный сотрудник организации. В этом случае закон о налоговом консультировании будет распространяться на него в полной мере.
Если профессионала не обладает официальным статусом налогового консультанта, то практиковать ему никто не запретит – однако он будет лишен возможности называть себя «налоговый консультант» (для организаций – «налоговая консультация»).
Сергей Зеленов, председатель комитета по налогам Московского городского отделения «ОПОРА России», владелец консалтинговой компании «Green Group»:
«По большому счету, данный законопроект никакого регулирования не осуществляет, а только предлагает консультантам на добровольной основе объединиться в СРО, чтобы сохранить (или приобрести) в названии организации словосочетание «налоговый консультант». Конечно, в зависимости от размеров взносов, которые будут установлены, организации смогут нивелировать свою имущественную ответственность за счет фонда, собранного СРО. Иных «бонусов» для налоговых консультантов законопроект не предполагает, за исключением, может быть, недопущения изъятия предметов и документов, кроме как в рамках УПК РФ (хотя, предпочтительно было бы, по решению суда).
С другой стороны, развитию рынка налогового консультирования может помешать тот факт, что органом, регулирующим их деятельность, будет Минфин России. Вероятно, налоговые консультанты будут вынуждены давать консультации, так или иначе поддерживающие мнение ведомства, тогда как налогоплательщики часто оспаривают действия налоговиков, основанные на письмах Минфина России»
Объем услуг
Конечно, налоговые консультации будут основным видом деятельности налоговых консультантов. Кстати, в Законопроекте они прочно увязаны с составлением заключения по итогам консультации – поэтому пока неясно, можно ли будет консультировать устно.
Помимо этого, консультант поможет выбрать правильную стратегию налогового планирования, составить налоговую отчетность, другие документы и направить их в налоговый орган, а также будет представлять интересы налогоплательщика в налоговой инспекции и других государственных органах (очевидно, и в судах).
Перечень услуг налоговых консультантов открытый – на это указывают слова «в частности» перед перечислением видов услуг (ч. 1 ст. 1 Законопроекта).
Конфиденциальность
Многие потенциальные клиенты налоговых консультантов опасаются, что сведения о налоговых правонарушениях или содержание консультации станет известным налоговой инспекции.
Кстати, суды вполне ожидаемо не принимают в качестве доказательств ничем не подтвержденные сведения, полученные от налоговых консультантов в настоящее время (постановление ФАС Центрального округа от 3 мая 2006 г. № А48-401/02-16к). Однако если статус налогового консультанта станет официальным, все может измениться.
Еще один нехороший вариант развития событий – это «утечка» сведений, составляющих коммерческую тайну клиента, к конкурентам.
Законопроект закрепляет тайну налогового консультирования (п. 3 ч. 2 ст. 5, ст. ст. 7-8), причем не только для налоговых инспекций, а для всех третьих лиц, и относит к ней в том числе производственную и коммерческую тайну. Но предусмотрены и исключения: под режим тайны не попадет информация о факте заключения договора, его цене, а также те сведения, которые клиент обнародовал сам или дал на это согласие.
Правда, ответственность за нарушение обязанности хранить тайну налогового консультирования не предусмотрена. Если провести аналогию с аудиторами, то можно увидеть, что у них такая ответственность есть, и ее объем ограничен убытками, которые понес клиент вследствие разглашения аудитором своего ноу-хау третьим лицам (ч. 6 ст. 9 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»).
Контроль качества и ответственность
Аттестат налогового консультанта должен подтверждать соответствующую квалификацию, и Законопроект предусматривает следующие гарантии качества услуг налоговых консультантов:
Обязательное повышение квалификации (ч. 3 ст. 5 Законопроекта). Минимальное количество учебных часов установлено в размере 72 часов за два года. Кстати, это меньше, чем минимальная программа повышения квалификации аудиторов (не менее 120 часов за три года) (ч. 9 ст. 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). В итоге, аудиторы должны обучаться как минимум 40 часов в год, а налоговые консультанты – 36.
Контроль качества (ст. 20 Законопроекта). Интересно, что предусмотрено два вида контроля: внутренний (силами СРО) и внешний (проводимый ФНС России).
Причем периодичность плановых проверок установлена только для первого вида контроля: не реже одного раза в три года, но не чаще одного раза в год. Основание для внеплановой проверки, как обычно, – жалоба клиента.
Последствия внешней проверки, в ходе которой были выявлены нарушения требований закона о налоговом консультировании, профессионального стандарта или кодекса этики, могут быть весьма серьезными – вплоть до исключения из СРО. Из более мягких мер реагирования – приостановление членства в СРО, предписание об устранении нарушения и предупреждение.
Имущественная ответственность за некомпетентную консультацию (ст. 17 Законопроекта). В случае, если рекомендации налогового консультанта оказались некачественными, он обязан возместить клиенту убытки в размере штрафа и пени, взысканных налоговиками. Это распространяется и на те случаи, когда консультант утверждал, что ответственность за то или иное нарушение не установлена.
С дополнительной гарантией возмещения убытков со стороны СРО сложнее. С одной стороны, СРО даже не может быть включена в реестр СРО, если не подтвердит возможность обеспечения дополнительной имущественной ответственности (п. 3 ч. 2 ст. 15 Законопроекта).
С другой стороны, в ч. 2 ст. 17 Законопроекта предусмотрено, что СРО вправе (а не обязана) применять меры имущественной ответственности, предусмотренные законом о СРО (Федеральный закон от 1 декабря 2007 г. № 315). И это еще больше запутывает ситуацию: указанный закон предусматривает два способа обеспечения имущественной ответственности членов СРО: страхование их ответственности либо формирование компенсационного фонда за счет взносов членов СРО. А Законопроект говорит только о второй возможности (абз. 5 ст. 2).
Сергей Зеленов, председатель комитета по налогам Московского городского отделения «ОПОРА России», владелец консалтинговой компании «Green Group»:
«Имущественная ответственность определяется как пени и штрафы, начисленные консультируемому лицу вследствие некачественной налоговой консультации. Данный механизм, по сути, уже применяется подавляющим количеством компаний, профессионально занимающихся данным видом деятельности.
Особый интерес представляет формулировка п. 1 ст. 17 законопроекта о моменте наступления ответственности налогового консультанта: «Налоговый консультант, налоговая консультация несут имущественную ответственность <…> в размере сумм санкций и пени, вмененных консультируемому лицу вступившим в законную силу решением о привлечении (отказе в привлечении) консультируемого лица к ответственности за совершение нарушения законодательства или вступления в законную силу судебного акта, признавшего законность такого решения».
Между вступлением решения налогового органа в законную силу и вступлением в законную силу решения суда по этому делу (после прохождения трех инстанций) проходит срок не менее одного года, а часто и гораздо больше. В связи с этим порядок определения момента наступления ответственности налогового консультанта крайне важен, и, как видится мне, автор законопроекта оставляет этот момент на усмотрение сторон (то есть, как будет прописано в договоре).»
Шанс на жизнь
В основном услугами налоговых консультантов сегодня пользуются предприниматели – как малый бизнес (у которого не всегда есть возможность содержать штатного бухгалтера и юриста), так и крупные организации (для разрешения сложных вопросов налогообложения). Обычные граждане — очень редко, в том числе и из-за стоимости услуг хорошего консультанта. Разработчики Законопроекта прекрасно это понимают, отмечая в пояснительной записке, что физические лица «могут быть не осведомлены о существовании налогового консультирования как такового».
Это подтверждают и результаты опроса пользователей нашего портала. На вопрос о том, будут ли они пользоваться услугами профессионалов в сфере налогов, 9% респондентов задали встречный вопрос: «А кто это?». Да и вообще, в целом отношение к институту налогового консультирования у россиян пока настороженное, а нередко и отрицательное.
Между тем, популярность налоговых консультантов в скором будущем может возрасти – ведь с 1 января 2015 года у граждан появится обязанность по извещению налоговых органов об имеющемся имуществе, если не пришла налоговая декларация (Федеральный закон от 2 апреля 2014 года № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).
alt=»53% респондентов одобряют введение института налоговых консультантов» width=»60″ height=»60″/>53% респондентов одобряют введение института налоговых консультантов.
Сколько будут стоить услуги налоговых консультантов, пока сказать сложно. Скорее всего, расценки сохранятся на нынешнем уровне, потому что формулы расчета стоимости налоговой консультации Законопроект не предусматривает.
В ходе обсуждения Законопроекта неоднократно предлагалось закрепить некоторые преимущества для клиентов аттестованных налоговых консультантов: например, продлить срок предоставления налоговой декларации или вообще освободить их на какое-то время от налоговых проверок. Однако итоговый вариант Законопроекта таких стимулов не содержит.
Правда, не все специалисты соглашаются с их необходимостью. Так, председатель комитета по налогам Московского городского отделения ОПОРЫ РОССИИ Сергей Зеленов уверен: «Налогоплательщики не должны находиться в неравных условиях в зависимости от того, какая компания их обслуживает, и обслуживает ли вообще».
Трудно спрогнозировать, каким будет закон о налоговом консультировании, когда его примут в окончательном виде. Это как раз тот случай, когда правоотношения не создаются государством «с нуля», а появляются в результате урегулирования уже сложившихся отношений. Поэтому хочется, чтобы законодатель принял во внимание положительный опыт, уже наработанный профессионалами и Палатой налоговых консультантов.
Документы по теме:
Новости по теме:
- – ИА «ГАРАНТ», 26 мая 2014 г. – ИА «ГАРАНТ», 16 мая 2014 г.
1 С текстом законопроекта № 525626-6 «О налоговом консультировании» и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.
Источник
Понятие налогового консалтинга
Ныне довольно популярным считается привлечение во всех сферах бизнеса помощников, которые а определённую плату будут выполнять ту или иную работу. Например, проведение бухгалтерского учёта или чистку офисов. Такой процесс именуется аутсорсингом, где помощниками выступают специальные компании, которых нанимают в качестве аутсорсеров. Ещё одной сферой использования аутсорсинга является налоговый коснсалтинг. Прежде всего, налоговый консалтинг являет собой не одну, а целый комплекс юридических услуг, предоставляемых на самом высоком профессиональном уровне. Суть этих услуг состоит в оптимизации всей налоговой деятельности компании-заказчика, то есть в анализе налоговых выплат, производимых заказчиком, для ликвидации тех или иных ошибок, способных повлечь за собой убытки. Также в компетенцию сотрудников, выполняющих налоговый консалтинг, входит оформление первичной документации.
Налоговый консалтинг: а кому он нужен?
Данная услуга является экономически выгодной сразу для трёх сторон: заказчика, у которого наконец-то наводится порядок в налоговом отделе; аутсорсеров, которым щедро платят за проделанную работу; государства в лице налоговиков, принимающих рациональные платежи от предприятия. Консалтинг в налоговой сфере – это вынужденная мера, которая, в принципе, и не имела бы такой надобности, но вот несовершенная отечественная налоговая система просто не оставляет никаких шансов. Так называемые «баги» в этой системе приводят к тому, что проводить учёт налогов иногда очень затруднительно. А любые разбирательства с соответствующей службой в итоге приводят к судебным прениям, что существенно бьёт по бюджету организации.
Налоговый консалтинг: из чего он состоит?
Налоговый консалтинг предполагает проведение тщательного анализа всего, что произошло после совершения тех или иных сделок, а также вообще всех актов деятельности компании-заказчика. Благодаря налоговому аудиту, проводимому в рамках предоставляемой услуги, получается проверить, правильно ли формируются и выплачиваются налоги в компании. Также в рамках этой осуществляется экспертиза заключённых договоров и актов. Аутсорсеры помогают грамотно спланировать дальнейшую налоговую политику и, естественно, проконсультировать налоговый отдел организации по всем насущным вопросам.
Как видно, налоговый консалтинг является действительно важным комплексом мероприятий, благодаря которому все сотрудники и владельцы компании-заказчика могут сбросить со своих плеч тяжёлое время.
Источник
Налоговое консультирование — 5 этапов решения налогового спора с помощью консалтинга + 3 полезных совета по выбору налогового консультанта
Налоговый кодекс в России вступил в действие еще в 2000 году, но за последние 16 лет поправки в него вносились больше 200 раз, что создает дополнительные сложности в трактовке этого и без того непростого в прочтении закона.
Многих бизнесменов волнует вопрос: как составить налоговую отчетность? Как своевременно ее сдать? Как избежать чрезмерных сумм налоговых сборов? Дать ответы на эти и другие вопросы и есть задача налоговых консультантов.
1. Что такое налоговое консультирование и когда в нем есть необходимость?
Факт большого количества изменений и сложность самого закона о налогах как раз и создают актуальность услуги налогового консалтинга. За консультациями в консалтинговые фирмы обращается большой и малый бизнес.
Налоговые консультации как отдельный тип деятельности законом не закреплены. Эту услугу оказывают адвокаты, юрконсультанты и экономисты, заключая договор оказания услуги в виде возмездной консультации или оказания юридических услуг. В этом договоре консультант именуется как «исполнитель», а клиент как «заказчик».
Свою компетентность консультанты подтверждают путем сдачи специального экзамена в Палате налоговых консультантов и получения аттестата. Но учтите, что этот статус государство не признает. Такой аттестат — лишь способ клиента удостовериться в компетентности нанятого специалиста, а для консультанта — способ быть конкурентоспособным.
С 2004 года в Госдуму уже неоднократно вносили проект закона о налоговом консультировании в России. Но он пока что так и не был принят. В декабре 2016 года его в очередной раз отправили на доработку.
Возможно, его все-таки утвердят в том или ином виде в 2017 году, но пока законодательно такие консультации, к сожалению, не регулируется. Налоговый консультант не рассматривается судом как самостоятельный правовой субъект.
Пример
При налоговом споре налогоплательщик не может ссылаться на получение знаний о законодательных нормах у своего налогового консультанта, так как по закону он должен самостоятельно заниматься исчислением налогов.
Об ожидаемых к 2017 году изменениях в налоговом кодексе вы можете узнать в этом видео.
Сейчас налоговых специалистов готовят в 80 ВУЗах страны, придерживаясь единой программы. Как изменится подготовка и аттестация консультантов после принятия закона, пока неизвестно.
У заинтересованных лиц часто возникает вопрос — не аналогичны ли по своей сути налоговый аудит и налоговое консультирование?
Эксперты считают, что это разные понятия.
Аудит — комплекс мероприятий, цель которых — удостовериться в финансовом положении предприятия. Для этой цели проводят проверку, в том числе аудиторскую, в ходе которой анализируют бухгалтерскую и финансовую отчетность.
Услугу налогового аудита выполняет аудиторская фирма. Консалтинг же осуществляют частные консультанты или консалтинговые фирмы. Бывает, что компании совмещают оба вида деятельности. Нередко налоговый аудит предполагает получение налоговой консультации после проведения проверки по ее результатам.
Цель аудита — выявить соответствие (или несоответствие) налоговых сумм нормативам и законодательным актам.
Результат налогового аудита — отчет об уязвимостях в налоговой политике предприятия, формирование четкой позиции фирмы перед налоговой проверкой, предоставление данных по оптимизации исчислений в казну.
Если вы хотите узнать больше про консалтинговые услуги, то на нашем сайте есть об этом отдельная статья.
2. Какие услуги включает в себя налоговый консалтинг — 5 основных услуг
Услуги налогового консультирования оказывают не только частные специалисты, но и компании, в основном аудиторские и консалтинговые.
На консультациях рассматривают схемы сокращения налоговых платежей, а также занимаются подготовкой бумаг и урегулированием налоговых споров.
Услуга 1. Консультирование и разработка рекомендаций
Эксперты проводят консультации об уплате и расчете налогов, возможностей использования льгот.
Консультанты расскажут, как защитить интересы клиента в случае нарушений налогового законодательства.
Услуга 2. Помощь в выборе системы налогового учета
Консультанты выберут для клиентов наиболее оптимальную систему налогового учёта из всех доступных.
Помощь консультантов также заключается в составлении обоснования затрат, разработке новых схем оптимизации и анализе существующих.
При необходимости пользуйтесь услугами финансового консалтинга и юридического консалтинга, о которых есть подробные статьи в нашем журнале.
Услуга 3. Урегулирование налоговых споров
Задача консультанта — просчитать налоговые риски заранее, придумать пути избежать их или хотя бы снизить их вероятность.
Эксперт проверяет документы ИФНС (Инспекции Федеральной Налоговой Службы). При рассмотрении документации и жалоб представляет интересы компании. При необходимости консультанты урегулируют споры в судебном порядке, отменят (или хотя бы обжалуют) решения и действия налоговой службы.
Услуга 4. Подготовка налоговых документов
Консультанты сформируют отчеты по обязательным платежам согласно требуемым нормам, корректно оформят акты о нарушении закона и жалобы.
При проверке документов ИФНС составляются заключения и возражения.
Услуга 5. Представление интересов и ведение дел налогоплательщика
Консультант поможет возместить НДС, сопроводит процесс возмещения, оценит налоговые последствия, разработает оптимальные условия договоров. Проконсультирует по последствиям, рискам, порядке учета, разработает оптимальные системы учета с точки зрения налогообложения.
Читайте обзорную статью на тему консалтинга — «Что такое консалтинг».
3. Как проводится налоговое консультирование — 5 основных этапов
Налоговый консалтинг — процедура поэтапная.
Рассмотрим основные шаги этого процесса.
Этап 1. Выбор консалтинговой компании
При выборе компании обратите внимание на ее репутацию и опыт. Просмотрите информацию на сайте компании, обязательно отыщите отзывы о фирме в поисковой системе. Если консультант аттестован, то узнайте в реестре Палаты налоговых консультантов срок действия квалификационного аттестата.
Уделите время и выясните, реальные ли реквизиты компании, какая система работы используется и застрахована ли профессиональная ответственность консультантов.
Перед тем, как окончательно определиться, назначьте личные встречи, пообщайтесь с консультантами, задайте интересующие вопросы. И только после предварительного общения делайте выбор в пользу той или иной компании.
Не гонитесь за ценой. Консультант должен быть прежде всего компетентным, ориентироваться в теме и давать верные рекомендации. Ознакомьтесь с материалами сайта, оцените насколько компетентно и грамотно они составлены, посмотрите список клиентов, если такой имеется.
Этап 2. Рассмотрение проблемы и заключение договора
После того, как вы выбрали консалтинговую компанию, заключайте договор.
Для этого в начале нужно обсудить проблему, решение которой вам нужно. В зависимости от поставленной задачи меняется срок договора, стоимость услуг, формат их оказания. Именно по этой причине обязанность заказчика — заранее уведомить о предстоящем объеме работе и ее специфике.
Этап 3. Предоставление необходимых сведений и документации
После подписания договора настала пора предоставить вашему консультанту более подробную информацию для начала работы над вашей проблемой.
Эксперту понадобится вся затребованная им документация. После подписания договора ваша обязанность — предоставить требуемое в полном объеме.
Этап 4. Разработка решения проблемы и составление стратегии защиты
Эксперт обработает полученную информацию и документы и разработает возможные пути решения проблемы.
Если понадобится, то следующим шагом станет составление защитной стратегии.
Этап 5. Представление интересов налогоплательщика
Если возникнет такая необходимость, консультант как лицо, представляющее ваши интересы, сопроводит вас в налоговую службу или другие государственные органы.
Если дело дойдет до налогового спора, эксперт попытается оспорить начисляемую сумму, обжаловать акты налоговой проверки, подготовить возражения, оспорить или обжаловать приостановку операций по счетам, прочие постановления, в том числе о принудительном взыскании.
Как правило, налоговыми спорами занимается Арбитражный суд.
4. Где заказать налоговое консультирование — обзор ТОП-3 компаний
Существует множество компаний, обеспечивающих консультации по налоговым вопросам.
Мы рассмотрим несколько фирм, которым можно доверить щепетильный вопрос налогообложения.
1) АИП
Аудиторско-консалтинговая группа компаний «АИП» существует уже более 16 лет. Сначала компания занималась регистрацией юрлиц, но со временем в сферу вопросов, которые решают специалисты фирмы, вошли услуги бухучета и аудиторского сопровождения, а также сопровождение сделок с недвижимостью.
Основной профиль компании — помощь предпринимателям, и вчастности — финансовое консультирование по вопросам минимизации финансовых и правовых рисков, в том числе и в налоговой сфере.
Компания «АИП» входит в ТОП крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний РФ, числится членом СРО, представлена в большинстве регионов страны. «АИП» — член международных ассоциаций, имеет сертификацию, а также аккредитована в Казначействе РФ, имеет лицензию ФСБ на право работы с гостайнами.
2) РЭМ Консалтинг
«РЭМ Консалтинг» — компания, предоставляющая комплекс услуг, в числе которых — юридические, аудиторские, бухгалтерские, налоговые. Представляет интересы клиентов в Арбитражном суде.
Услугу налогового консалтинга компания оказывает как непосредственно в хозяйственной деятельности, так и при планировании или реализации проектов. Фирма занимается также вопросами возмещения НДС.
Задача специалистов фирмы — обеспечить законную и при этом эффективную налоговую политику для фирм клиентов.
3) БухгалтерияПлюс
«БухгалтерияПлюс» работает на рынке консалтинга больше 7 лет, оказывает профессиональную помощь в кадровых вопросах, налогах, бухгалтерии. Сотрудники компании аттестованы в Палате налоговых консультантов России.
Компания проводит проверку фирмы клиента перед ревизиями госструктур, в том числе налоговой службы, на предмет нарушений.
Компания несет материальную ответственность за свою работу, так как ее профдеятельность застрахована. Вся поступаемая от клиентов информация тщательно защищена, поскольку «БухгалтерияПлюс» использует собственные стандарты безопасности.
Больше о консалтинговых компаниях вы прочтете в нашем материале на эту тему.
5. Как выбрать налогового консультанта — 3 полезных совета
Выбор налогового консультанта — вопрос ответственный. Ведь от квалификации консультанта зависит финансовое благополучие и правовая безопасность вашего предприятия.
Мы подобрали для вас несколько рекомендаций, придерживаясь которых вы сможете выбрать квалифицированного специалиста.
Совет 1. Консультируйтесь только у аттестованных специалистов
Хотя аттестация Палаты налоговых консультантов России не признана государством, именно к прохождению этой процедуры готовят молодых специалистов в ВУЗах.
Аттестация — гарантия того, что найденный вами специалист сведущ в вопросах налогового обложения, знает законодательства и финансовую сторону вопроса. Всегда проверяйте наличие аттестации у выбранного эксперта.
Совет 2. Изучайте отзывы клиентов
Обязательно уделите время прочтению клиентских отзывов. Если у кого-то был негативный опыт работы с этим специалистом, велика вероятность, что он напишет об этом в интернете.
Поиск в интернете не займет у вас много времени, но поможет отсеять некомпетентных претендентов.
Совет 3. Учитывайте специфику своей организации
При выборе консультанта учитывайте специфику своей компании.
Если вас интересуют вопросы, связанные с международной деятельностью (импортом, экспортом, офшорами и так далее), то вам стоит обратить внимание на компании с международной практикой.
Иностранные эксперты, знакомые с правовыми системами разных стран, например, российскими и европейскими, смогут оказать более компетентную помощь, чем эксперты, работающие исключительно внутри России.
В этой таблице вы узнаете недостатки отечественных и зарубежных консалтинговых компаний по вопросам налогообложения в России:
| № | Зарубежный консультант | Российский консультант |
| 1 | Высокая цена услуг | Отсутствие веса на международном рынке |
| 2 | Высокие требования к уровню оказания услуг и подготовке клиента | Недостаток знаний в зарубежной практике |
| 3 | Зарубежный опыт, стандартные подходы | Неубедительность рекомендаций |
| 4 | Недостаток в знаниях российской специфики | Недостаточная апробированность используемого инструментария |
6. Заключение
Сегодня мы разобрали, как выбрать консалтинговую компанию по налоговому консультированию, на что обратить внимание при выборе консультанта, чем налоговое консультирование отличается от других видов консалтинга.
Вопрос к читателям
А вы сталкивались с опытом налогового консультирования? Какие результаты дало это мероприятие?
Желаем вам всегда выбирать компетентных контрагентов, получать правильные рекомендации и не сталкиваться с налоговыми проблемами. До новых встреч! Будем благодарны, если вы поделитесь впечатлениями от материала и собственным опытом в комментариях и оценках к статье.
Предприниматель, маркетолог, автор и владелец сайта «ХитёрБобёр.ru» (до 2019 г.)
Закончил социально-психологический и лингвистический факультет Северо-Кавказского социального института в Ставрополе. Создал и с нуля развил портал о бизнесе и личной эффективности «ХитёрБобёр.ru».
Бизнес-консультант, который профессионально занимается продвижением сайтов и контент-маркетингом. Проводит семинары от Министерства экономического развития Северного Кавказа на темы интернет-рекламы.
Лауреат конкурса «Молодой предприниматель России-2016» (номинация «Открытие года»), молодежного форума Северного Кавказа «Машук-2011”.
Источник