Пассивные операции банков финансовый результат

Общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции

Коммерческие банки имеют право осуществлять три группы соглашений:

банковские операции, составляющие непосредственный предмет деятельности;
соглашения, имеющие вспомогательное значение и служащие для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (приобретение бумаги, аренда помещений и т.п.);
ряд других небанковских соглашений, не запрещенных законодательством, но не включенных в другие группы (например, учреждение других предприятий и организаций).

В современной теории банковского дела при характеристике банковских сделок, как правило, применяется деление банковских операций на три группы: активные, пассивные и комиссионные.

Активные операции направлены на использование ресурсов банка (например, предоставление кредитов, осуществление лизинговых операций).

Пассивные операции направлены на привлечение средств. Собственный капитал банка, имеющийся во время его образования, составляет незначительную часть его ресурсов. Главная часть – депозиты клиентов. Депозиты делятся на текущие (деньги выдаются по требованию вкладчика в любое время) и срочные (деньги могут быть сняты со счетов лишь спустя установленный срок).

Комиссионные операции – это посредническая деятельность банка: обслуживание платежей клиентов, получение денег по долговым обязательствам (векселям, чекам), по доверенности своих клиентов, инкассация, хранение валютных ценностей и ценных бумаг и т.п.

Банковская деятельность может иметь лишь профессиональный характер. Вместе с тем ее следует рассматривать как предпринимательскую деятельность, которая имеет определенную специфику и определенные, присущие лишь ей, особые черты. Учитывая то, что банки являются субъектами предпринимательской деятельности, они подпадают под действие общих правовых принципов, определяющих статус субъекта предпринимательской деятельности.

Источник

Активные и пассивные операции банков

Коммерческие банки выступает прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

· для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

· для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке России

Банковская услуга – это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:

· нематериальная сущность услуг;

· продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

· проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

· автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

· система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

· пассивные операции (привлечение средств);

· активные операции (размещение средств);

· активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1.2).

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

Рис. 1.2. Структура основных операций коммерческого банка

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся:

— краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

— предоставление потребительских ссуд населению;

— приобретение ценных бумаг;

— инновационное финансирование и кредитование;

— долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

— ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

· инвестиционные и фондовые;

В результате реализации активных операций образуются активы банка. Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

· кассовая наличность и приравненные к ней средства;

· инвестиции в ценные бумаги;

· здания и оборудование.

Активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства — срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1) коммерческие кредиты юридическим лицам;

2) коммерческие кредиты физическим лицам;

3) краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4) краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операции коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Контрольные вопросы по теме:

1. Сколько уровней содержит современная банковская система России ?

2. Какие виды банков входят в структуру банковской системы России ?

3. В чем заключается специфика деятельности банка, как финансово-кредитного института ?

Источник

Пассивные операции коммерческих банков: понятие, виды и значение в банковской деятельности

Какие бы разнообразные функции ни выполняли коммерческие банки, все они в результате реализуются через операции. Последние делятся на посреднические, активные и пассивные операции коммерческих банков. Рассмотрим детальнее каждую из этих групп.

Принципы

Разделение операций осуществляется в зависимости от того, как они влияют на ресурсы банка, то есть на денежные средства, которые учреждение может использовать для инвестирования. Активные операции приводят к росту денежной массы на счетах. К этой категории относятся предоставленные ссуды, инвестиции в недвижимость, ЦБ и т. д. Пассивные операции коммерческих банков увеличивают остатки на счетах, на которых учитывается прибыль, полученные ссуды, остатки депозитных счетов клиентов и т. д. Проводимые банками операции важны и для народного хозяйства. С их помощью финучреждения перенаправляют высвобождающиеся средства в перспективные отрасли экономики.

Виды активов

Активы распределяются исходя из соотношения рискованности и доходности. Чем менее ликвидны вложения, тем больше дохода они могут принести. По данному критерию они делятся на работающие и неработающие. К первой группе относятся вложения в ЦБ, ссуды и прочие операции, приносящие доход. Ко второй группе относятся остатки средств на резервных счетах, кассовая наличность, инвестиции в недвижимость и т. д.

У низколиквидных активов процесс превращения в наличные средства происходит очень медленно. К данной категории относятся долги с большой отсрочкой, инвестиции в труднореализуемые объекты недвижимости, долгосрочные предоставленные ссуды. Кредиты «До востребования», векселя превращаются в денежную массу с небольшой потерей стоимости. Высоколиквидные активы, такие как кассовая наличность, можно сразу использовать для удовлетворения кредитов, выплаты вкладов.

Активные операции делятся на кредитные и инвестиционные. Рассмотрим эти категории детально.

Кредитные операции

Сделки по предоставлению заемщику средств на условиях платности, возвратности и срочности приносят больше всего прибыли банку. Кредитование бывает прямое и косвенное. В первом случае клиент сам обращается в банк за получением ссуды. Во втором случае кредитные отношения возникают сначала между субъектами, которые потом оформляют вексель, факторинг или лизинг.

За предоставление ссуды клиент уплачивает определенную стоимость, которая фиксируется в виде процентной ставки. В нее заложены издержки на предоставление операции и прибыль финучреждения. Величина ставки зависит от:

спроса на кредиты;
уровня рефинансирования ЦБ;
срока займа;
вида кредита;
средней ставки на межбанковском рынке;
уровня инфляционных процессов.

Ссуды классифицируются по:

сроку кредита;
виду обеспечения;
виду кредита (коммерческие, государственные, для частных лиц, банковские);
по направлениям использования (инвестиционные, для формирования оборотных средств, для устранения временных трудностей);
размерам;
способу предоставления (вексельные, сезонные, через банковский счет).

Алгоритм

Процесс предоставления займа состоит из таких этапов:

Оценка экономической ситуации в отрасли, по результатам которой вырабатывается кредитная политика.
Получение документов от заемщика и заключение договора.
Контроль за финансовым состоянием заемщика и использованием кредита.
Возврат средств банку.

Для выдачи ссуд открываются:

Простой счет на каждый отдельный договор.
Специальный счет, с которого средства перечисляются для оплаты платежных документов или на текущий счет клиента.
Контокоррентный счет, на котором отражаются все поступления и платежи. При этом банк устанавливает лимит и максимальный срок наличия дебетового сальдо. Сумма займа зависит от количества и качества ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения.

Инвестиционные операции

Банк инвестирует средства в ЦБ на долгосрочной основе с целью получения прибыли. Операции с ЦБ делятся на такие виды: сделки с векселями, операции РЕПО, инвестиции в ЦБ с целью получения процентного дохода, перепродажа акций.

Агентские операции

От посреднических сделок финансовое учреждение также получает прибыль. К ним относятся:

Операции с РКО.
Купля-продажа ЦБ по требованию клиента.
Факторинг.
Лизинг.
Консалтинг.
Трастовые операции.
Депозитарные услуги.

Это активные и пассивные операции коммерческого банка, которые осуществляются одновременно.

Пассивные операции

Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка заключается в формировании собственных и заемных ресурсов. Это операции по мобилизации средств, а именно: привлечению займов, депозитов от других банков, эмиссии собственных ЦБ. Средства, привлеченные от таких сделок, являются основой деятельности финучреждения.

Виды пассивных операций коммерческого банка:

Эмиссия ЦБ банка (взносы в капитал).
Отчисления на формирование фондов.
Получение кредитов от других банков.
Депозитные операции.

Детальная характеристика пассивных операций коммерческих банков будет представлена далее.

Ресурсы

Пассивные операции коммерческих банков используются для пополнения капитала финансового учреждения. Его размер влияет на ликвидность, платежеспособность и доходность учреждения. Ресурсы банка — это совокупность всех средств учреждения, используемых для проведения операций. Они делятся на собственные (уставный, дополнительный капитал) и заемные (депозиты).

Процесс привлечения свободных средств от организаций и населения регламентируется внутренней депозитной политикой. В ней прописывается:

стратегия банка по привлечению средств, целей и задач, направленных на ее выполнение;
приемлемое соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
структура привлеченных средств;
предпочтительные виды депозитов;
соотношения между срочными и вкладами «до востребования»;
категория вкладчиков;
способы привлечения ресурсов;
соотношения между валютными и рублевыми вкладами и т. д.

Собственный капитал

Фонды (уставный капитал; амортизационный, резервный, временные фонды, которые образуются в результате действия инфляции):

переоценка ОС;
эмиссионный доход;
переоценка денежной массы;
резервы на возможные потери от ссуд, обесценивания ЦБ и прочих операций.

2. Нераспределенная прибыль.

Порядок расчета собственных средств осуществляется в соответствии с одноименным Положением ЦБ № 215-П и по Базельскому соглашению. Весь процесс сводится к делению капитала на уровни.

Акционерный капитал (оплаченные обыкновенные и привилегированные акции).
Публикуемые резервы: прибыль от продажи ЦБ, нераспределенная прибыль, общие резервы.

Отраженные в бухгалтерском отчете, но не опубликованные резервы.
Переоценка стоимости ОС.
Резервы, которые могут появиться при долгосрочном владении ЦБ.
Отчисления на покрытие убытков будущих периодов.
Гибридные финансовые инструменты.
Долгосрочные субординированные обязательства.

Нормы достаточности средств:

соотношение капитала 1-го уровня к активам должно превышать 4 %;
соотношение капитала 1-го и 2-го уровней к активам должно превышать 8 %.

От размера собственных ресурсов банка зависит:

объем, в котором осуществляются активные и пассивные операции коммерческого банка;
сохранность средств и стабильность обслуживания клиентов;
адекватные показатели финансовой деятельности банка.

Заемный капитал

Классификация пассивных операций коммерческого банка по данному критерию в отечественной и зарубежной литературе отличается. Принципиальная разница заключается между средствами, которые уже являются капиталом, и ресурсами, которые находятся на этапе превращения. С учетом этого различия структура заемных средств выглядит таким образом:

Привлеченные от депозитарных операций средства.
Заемные средства, полученные из таких источников:

межбанковские кредиты;
долговые ЦБ (векселя, облигации, сертификаты);
операции РЕПО и т. д.

Депозитные операции

Это основные пассивные операции коммерческого банка. К ним относятся:

Бессрочные вклады, то есть средства клиентов, которые хранятся на счетах, но предназначены для снятия через банкомат, кредитные карты, аккредитивы. Эти средства банки могут использовать для удовлетворения собственных потребностей или с целью реинвестирования.
Срочные вклады – это обычные банковские депозиты.
Сберегательные счета – это средства физических лиц, которые привлекаются на фиксированный срок.

Средства, которые находятся на сберегательных счетах, подвергаются разным внешним факторам (политическим, экономическим и психологическим). Их быстрый отток способствует потере ликвидности. Банки не могут возобновлять эти ресурсы постоянно.

Депозитные сертификаты

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что кредитное учреждением имеет право выпускать акции, облигации и такие специфические ЦБ, как депозитные сертификаты. В мировой практике этот инструмент используется для управления пассивами, поскольку банк привлекает средства под более высокую процентную ставку.

Депозитный сертификат — это свидетельство банка о вкладе средств, подтверждающее право бенефициара получить по истечении срока сумму депозита с учетом процентного вознаграждения. Процесс обращения этих ЦБ регулируется одноименным Положением ЦБ №14-3-20. Все сертификаты – это срочные ЦБ, у которых предельный срок обращения составляет 3 года. По завершении этого периода банк обязан выплатить клиенту сумму по первому его требованию. Сертификаты не могут использоваться в качестве расчетных или платежных документов.

По вкладчикам: депозитные (для юрлиц) и сберегательные (для физлиц).
По способу вклада: разовые и серийные.
По оформлению: именные и на предъявителя.
По условиям выплат: регулярная выплата процентов или полное погашение в конце срока действия документа.

Вексель

К пассивным операциям коммерческого банка относятся операции по привлечению средств с помощью векселей. Такие операции регулируются:

«Положением о векселе» от 7.08.1937 г.
ФЗ № 48 «О переводном и простом векселе».
Общими нормами ГК и актами, регулирующими денежно-кредитные отношения, в частности ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Вексель удостоверяет обязательство банка выплатить в указанный срок определенную сумму. Выпуск данных бланков не подлежит обязательной регистрации. Держатель может использовать это документ для проведения расчетов или в качестве залога при получении кредита. За предоставление своих средств в чужое пользование бенефициар получает определенное вознаграждение. На привлеченные суммы финансовое учреждение формирует резервы на счетах Банка России.

эмитент самостоятельно устанавливает срок погашения документа и производит его досрочный выкуп;
имеется возможность привлечь посредников для распространения сертификатов;
на вторичном рынке бенефициар может продать (передать по индоссаменту) вексель без потери доходности.

Межбанковский кредит

У любого банка периодически возникает излишек или недостаток ресурсов. Эта проблема легко решается внутренними банковскими кредитами, то есть средствами, которые финансовые учреждения размещают или привлекают друг у друга на краткосрочный период. В качестве обеспечения по таким сделкам используются акции, векселя и долговые обязательства.

Эти пассивные операции коммерческих банков на внутреннем рынке позволяют:

быстро пополнить корреспондентские счета для проведения активных операций;
уменьшить резервы для поддержания ликвидности;
повысить эффективность использования кредитных ресурсов в целом;
поскольку на МБК не распространяются требования по созданию резервов, то вся полученная прибыль может быть направлена на активные операции.

Сегодня на внутреннем рынке участвует также Банк России, предоставляя займ под залог государственных ЦБ или кредитов первоклассных заемщиков. В целом рынок стал более сегментированным. Крупные банки и нерезиденты работают преимущественно между собой.

Весь механизм осуществляется через кредитные магазины. Сначала участник подает заявку на получение ссуды с указанием суммы и срока. Исходя из заданных требований он получает рыночные котировки и выбирает оптимальный продукт. По каждому клиенту кредитор рассчитывает лимит сделки, который включает прямые кредиты, облигации и гарантии. Регулятор использует собственную методику расчета лимита, исходя из финансового состояния банка, отсутствия у него обязательств и наличия обеспечения.

Данная финансовая операция состоит из двух этапов: банк продает ценные бумаги клиенту и одновременно берет обязательство их выкупа в указанную дату или по требованию второй стороны. Доход банка – это разница между ценой покупки и продажи. Рассмотрим, как на практике осуществляются такие пассивные операции коммерческих банков.

Клиент желает получить заем в 1 млн руб. Банк готов предоставить кредит на 1 год под 10 %, но при условии, что в качестве залога будет использована квартира заемщика. Если клиент в течение года выплатит кредит с учетом процентов, то банк снимет арест с имущества. Если задолженность не будет погашена в срок, то кредитное учреждение реализует квартиру и заберет себе остаточную сумму долга с учетом процентов. Так работает обычный кредит.

В случае с РЕПО сделка оформляется иначе. Банк сегодня выкупает у клиента квартиру за 1 млн руб. В договоре купли-продажи прописывается обязательство банка через 1 год обратно продать клиенту квартиру за 1,1 млн. руб. Если задолженность не будет погашена в срок, то заемщик лишится своего имущества.

Источник

Сущность и виды операций банков с ценными бумагами

Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности и, кроме того, для выполнения многих иных банковских операций.

Коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции. Такие операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель – возрастание доходов и сокращение расходов.

В данной работе будут рассмотрены активные операции коммерческих банков, т.е. операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности, и операции с ценными бумагами (эмиссионные, инвестиционные и посреднические).

1. Активные операции коммерческих банков, их виды и структура

Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы (собственные и привлеченные средства) для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций коммерческого банка. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5. другие операции.

В зависимости от вида активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции – это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

– предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– уплата банком бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;

– денежные требования банка по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– требования банка по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

– требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным;

– требования банка по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

– прямые и обратные сделки РЕПО (соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом);

– требования банка (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Расчетные операции – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции – это операции по вложению коммерческим банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции – это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках. К фондовым операциям относятся:

– операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

– операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, (дилерские и брокерские);

– операции с производными финансовыми инструментами.

Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операциям относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции – это операции по выдаче коммерческим банком гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей (состава) актива баланса коммерческого банка к балансовому итогу. Структура активов коммерческого банка позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.

Если воспользоваться, более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

1) основное место в активных операциях коммерческих банков занимают кредитные, их доля колеблется от 19,90 до 83,25%;

2) второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);

3) на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);

4) доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций кредитных организаций (от 2 до 78%).

В России в условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих коммерческих банков неустойчива.

2. Сущность и виды операций банков с ценными бумагами

Ценные бумаги – это документы установленной формы с соответствующими реквизитами, которые свидетельствуют о денежных или имущественных правах собственника. Ценные бумаги – это форма существования капитала, которая отличается от его товарной, производительной и денежной форм и которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке как товар и приносить доход. Суть их состоит в том, что у владельца капитала сам капитал отсутствует, но имеются все права на него, которые и зафиксированы документально в форме ценной бумаги.

Коммерческие банки являются активными участниками рынка ценных бумаг. Они выполняют эмиссионные, инвестиционные и посреднические операции с ценными бумагами.

Эмиссионные операции банка – это деятельность по выпуску банком собственных ценных бумаг: акций, облигаций, чеков, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов и производных ценных бум

аг. Выпуская облигации, коммерческие банки привлекают дополнительные заемные средства. Эмитируя векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из основных предназначений – аккумуляцию денежных и создание платежных средств. Целью выпуска акций является формирование уставного капитала. Уставный капитал акционерных коммерческих банков – это сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами.

Инвестиционные операции банка – это деятельность банка по вложению денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость,
уставные фонды предприятий, коллекции, драгоценные металлы и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи. К основным целям инвестиционной деятельности коммерческого банка относятся: расширение сферы деятельности и влияния; диверсификация доходной базы банка; понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности; расширение клиентской базы и видов услуг, оказываемых клиентам. В основе инвестиционной политики коммерческого банка лежит процесс формирования инвестиционного портфеля. Инвестиционный портфель – совокупность средств, вложенных коммерческими банками в ценные бумаги и иные объекты, приносящие прибыль.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки выполняют комплекс услуг: привлечение средств на развитие производства (андеррайтинг – подписка, первичное размещение акций компаний-эмитентов, а перед этим анализ, оценка и установление предварительной цены выпускаемой ценной бумаги); сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий; формирование и управление инвестиционными портфелями клиентов; работа с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке для принятия грамотного инвестиционного решения; брокерские и дилерские операции; депозитные операции, в ходе которых банк осуществляет учет прав и хранение ценных бумаг эмитентов и других владельцев (ведение счетов депо).

Особенность деятельности российских коммерческих банков на корпоративном рынке состоит в том, что они занимаются в основном брокерскими и дилерскими операциями с ценными бумагами. Брокеры – фирмы, выступающие в роли посредников между покупателем и продавцом ценных бумаг. В сферу деятельности брокеров входит и оказание консультаций по размещению ценных бумаг. Банки, выступающие в роли брокеров, работают со своими клиентами на основе договоров поручения или договоров комиссии. Брокерская деятельность банка – это один из видов посреднической деятельности. Дилеры – фирмы, выступающие как посредники на рынке ценных бумаг. В отличие от брокеров, они покупают такие бумаги за свой счет или за счет кредита и перепродают их инвесторам.

Банк может осуществлять консультационную деятельность и предоставлять клиентам информационное, правовое и аналитическое обслуживание. Все эти операции направлены на увеличение доходной части банка, повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка.

3. Выбрать правильный вариант

1. Нормативы обязательных резервов определяют сумму средств, которую коммерческий банк должен

а) перечислить в свой резервный фонд;

б) депонировать в банке России;

в) перечислить в Стабилизационный фонд России.

Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), являются одним из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России и представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы.

2. К комиссионным операциям коммерческих банков относятся:

а) трастовые операции;

б) ссудные операции;

в) валютно-обменные операции.

Комиссионными операциями называют операции, осуществляемые коммерческими банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся и трастовые, и валютно-обменные операции.

Трастовые операции – это банковская услуга для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой; отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица. Трастовые операции относят к числу основных комиссионно-посреднических операций.

3. Пассивные операции – это размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли:

б) нет.

4. Перечислить критерии выбора банка

коммерческий банк денежный кредитный

Клиенты обычно выбирают тот или иной банк по следующим критериям:

1) надежность, стабильность банка,

2) личные связи с руководством банка,

3) рекомендации партнеров или клиентов банка,

4) оперативность работы банка (время прохождения платежей, принятия решения и т.п.),

5) удобство месторасположения банка,

6) балансовые показатели,

7) время существования на рынке,

8) возможность получения кредита,

9) расценки на услуги,

10) условия работы с клиентом, отношение к клиентам,

11) известность банка,

12) солидная клиентура.

При выборе банка следует просмотреть его лицензию и другую документацию, которая является основной при проверке банка на надежность. В первую очередь, нужно получить исходную информацию обо всех видах услуг банка и его месте в рейтинге банков. Это также позволит определить для себя, надежен этот банк или нет. Далее следует узнать, застрахован ли банк; в противном случае, необходимо отказаться от всех услуг этого банка. Затем нужно узнать количество лет работы банка в сфере услуг (чем больше его стаж, тем банк более надежен). И заключительным этапом в выборе банка является возможность произведения расчетов он-лайн и других сервисов (важны размеры процентных ставок, наличие сети банкоматов, а также скорость перевода денег и работа с международными системами). И если только банк соответствует всем выше перечисленным критериям – значит, такому банку стоит доверять.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций.

Пассивные операции – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Активные операции – это размещение собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли, поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.

Активные операции банков составляют существенную и определяющую часть операций коммерческого банка. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора. В зависимости от вида активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

На рынке ценных бумаг активное развитие получили и посреднические операции коммерческих банков.

Список литературы

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 591 с.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Колесникова В.И. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 460 с.

4. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонтова, Н.И. Васеленцева (и др.); под ред. засл. деятеля науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, 7-е изд., перераб и доп. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.

5. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 367 с.

6. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 159 с.

7. Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2010. – 399 с.

Источник